Управление страховой компании на принципах бюджетирования

В связи с растущей конкуренцией на страховом рынке цена неверно принятого управленческого решения может быть настолько высокой, что предопределит поражение компании. С другой стороны, принятие правильных управленческих решений на разном уровне в первую очередь при разработке стратегии компании, требует от принимающего решения учета большого числа факторов, таких как:

• Цели, которые определены в компании
• Результаты маркетинговых исследований
• Существующие и прогнозируемые обязательства
• Законодательные ограничения
• Организационную структуру
• Уровень IT -поддержки
• Ресурсы компании (собственный капитал, резервы, персонал)

Большинство из перечисленных факторов существенно меняются во времени, поэтому для принятия этих решений необходим некий механизм, позволяющий в реальном времени оценивать их изменения, и принимать обоснованные решения.

В нашей компании, начиная с 1997 года, постоянно используется механизм выработки управленческих решений, построенный на основе классических принципов управления.

В соответствии с этим определены такие понятия как:

• Объект управления (и планирования) - совокупность собственных и привлеченных средств, страховых резервов и персонал.
• Субъект управления (и планирования) - элемент организационной структуры Компании, для которого определено понятие плана. Совокупность структурных подразделений компании, выстроенная по иерархическому принципу, образует субъект управления (и планирования) верхнего уровня - Компанию в целом.

Иерархическое построение субъектов управления (и планирования) необходимо для того, чтобы обеспечить, с одной стороны, принцип аддитивности одноименных показателей при формировании сводных отчетов по компании, а с другой стороны, корректную декомпозицию показателей компании по субъектам управления (и планирования).

• Методологическая основа - классические принципы бюджетирования для заданных объектов и субъектов управления, т.е. реализация процедур:

• синтез плановой траектории (планирование), т.е. разработка динамического финансового плана (бюджет, план платежного баланса, план бухгалтерского баланса и др.),
• мониторинг исполнения плана (измерение),
• оценка рассогласования между планом и фактом,
• исследование чувствительности фактических траекторий к изменению значений входных параметров,
• подготовка для руководства набора управляющих решений, направленных на минимизацию рассогласования между плановой и фактической траекториями (обратная связь),
• исполнение принятых руководством управляющих решений.

Практическая реализация управления зиждится на следующих правилах:

с одной стороны - функции планирования производства ("страховая деятельность"), оперативная координация работ в производственных подразделениях;

с другой стороны - функции оценки и контроля результатов управления, планирования производства ("страховая деятельность"), оперативной координации работ в производственных подразделениях.

• администрирование данных;
• разработка регламентов определения и постоянного ведения иерархической структуры субъектов управления (и планирования);
• разработка обновленных регламентов обмена информацией между субъектами управления (и планирования), находящихся на разных уровнях.

• своевременная адаптация действующих программных средств к решению первоочередных задач поддержки процедур бюджетирования в соответствии с изменяющимися оргструктурой и регламентами обмена информацией;
• упреждающий переход на качественно иной уровень IT (до того как будет исчерпан ресурс действующих IT, внедрить новый)

Изложенная в докладе концепция управления страховым бизнесом не является абстрактным эссе о принципах управления, а является отражением опыта использования доложенных принципов в деятельности управления страховой компании "КапиталЪ-Страхование" (прежнее название ОАО "СК "ЛУКОЙЛ") начиная с 1997 г.