Управление крупными рисками в авиационно-космическом, оборонном комплексах и военно-техническом сотрудничестве России

Извеков Дмитрий Александрович (СОАО "Русский Страховой Центр")

Особенности страхования крупных рисков российских предприятий и корпораций ОПК

- Крупная корпорация в системе ОПК является "государством в государстве" - со своими внутренними законами, системой управления, безопасности и т.д. Этот факт определяет принципиально различные структуры рисков. Универсальность страховой компании в данном случае далеко не всегда является ее преимуществом при выборе страховщика руководством предприятия.

- Страхование рисков оборонной отрасли требует создания соответствующего структурного подразделения с большим числом специалистов и оригинальными технологиями. Затраты на его содержание могут окупаться только при очень больших объемах страховых операций. Полноценное страхование в этом случае могут осуществлять либо узкоспециализированные страховые компании, либо самые крупные универсальные компании с большими финансовыми возможностями, а также осваивающие рынок лизинга. Поэтому в каждой отрасли, связанной с ОПК и ВТС, число страховых компаний, способных грамотно оценить риски, - единицы.

-   При выборе страховой компании помимо анализа финансового состояния основным определяющим фактором должно быть наличие у компании серьезных клиентов-предприятий ОПК, максимально близких по своей отраслевой принадлежности к тому, риски которого планируется застраховать, а также наличие дополнительных лицензий, в частности, лицензии ФСБ на проведение работ и заключение договоров страхования с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Победы страховой компании на конкурсах и в тендерах также являются дополнительным преимуществом.

- Основные функции страховой компании, работающей в этом сегменте рынка, - заключение, ведение и урегулирование договоров страхования, однако важнейшей является работа ее специалистов по оценке рисков.

- Отсутствие в России сформировавшегося института страхового брокерства.

В этом плане есть большое отличие сложившейся на Западе практики страхования крупных рисков от российской.

Управление крупными рисками в сфере ВТС

Объем работ, выполняемых страховыми компаниями по страхованию крупных рисков в сфере военно-технического сотрудничества, постоянно возрастает. Как правило, эти работы проводятся в соответствии с договорами страхования. Поэтому целенаправленное управление крупными рисками должно сопровождать весь процесс разработки и выполнения этих договоров.

Для повышения эффективности страховой деятельности менеджеры страховых компаний должны использовать весь положительный опыт, накопленный в отечественной и зарубежной практике страхования. В своей деятельности они могут руководствоваться следующими рекомендациями:

1. Проводить комплексный, многоаспектный анализ при реализации каждого страхования крупных рисков, учитывая его специфические особенности и используя обобщенную процедуру анализа и программно-модельное обеспечение.

2. При разработке и согласовании положений основного контракта (договора) с Заказчиком страхования необходимо включать требования по страхованию наиболее существенных рисков проекта, с максимальным привлечением для этих целей финансовых средств Заказчика. При этом должна быть обеспечена реализация принципа консолидации распределения ответственности и оплаты страховых премий участниками проекта.

3. Практика показала, что экономически целесообразно для всех участников проекта (в том числе и для Заказчика) использование следующей схемы организации страхования:

· Определяется головной страхователь, который полностью обеспечивает страхование и возмещает фактический ущерб Заказчику в случае возникновения страхового случая. Кроме того, появляется возможность включения в стоимость работ на реализацию проекта расходов по страхованию, которые не будут облагаться налогом на прибыль, что уменьшает суммарные затраты на страхование.

· В качестве головного страховщика используется страховая компания-лидер, организующая работу пула страховых компаний, принимающих на себя ответственность по страхованию крупных рисков на долговременной основе. Это позволяет повысить надежность размещения рисков на российском страховом рынке, обеспечить поддержание страховых ставок на приемлемом уровне и не допускать их резкого возрастания после возникновения страховых случаев.

· Резерв предупредительных мероприятий формируется головной страховой компанией из поступающих страховых взносов и значительная часть его передается Исполнителям проекта для стимулирования безошибочной и результативной работы.

4. Целесообразно для каждого проекта разрабатывать и заключать несколько договоров страхования, охватывающих отдельно имущественные риски и риски ответственности перед третьими лицами.

Такая процедура обоснования и реализации комплексных программ управления крупными рисками применяется государственным посредником ФГУП "Рособоронэкспорт" при заключении контрактов с иностранными заказчиком.

Она может рассматриваться как реализация последовательности этапов решения задач страхового обслуживания крупных контрактов, а также различных проектов и программ.

Комплексный анализ рисков

Комплексный анализ рисков призван решать задачи сбора, обобщения и представления первичной информации о наличии и путях проявления опасных факторов, способных наносить те или иные виды ущерба при реализации проектов, выявлять страховые риски и оценивать их количественные показатели.

Все многообразие рисков, с которыми сталкиваются участники дорогостоящих проектов, можно классифицировать по следующим группам:

1. Технические риски

2. Финансовые риски

3. Риски ответственности перед третьими лицами

4. Политические риски

Обобщенная процедура комплексного анализа всей совокупности рисков проекта по созданию ПВН включает в себя последовательное выполнение этапов качественного и количественного анализа рисков.

Качественный анализ начинается с содержательного описания проекта. При этом выявляются все характерные, с точки зрения влияния на размер возможных потерь, атрибуты проекта и условия его выполнения:

· особенности конструктивного исполнения и эксплуатационно-технические характеристики объекта страхования;

· используемое для реализации проекта оборудование;

· содержание и условия проведения работ по подготовке проекта;

· наличие программ обеспечения надежности и безопасности составных частей

проекта;

· численность, квалификация и опыт работы привлекаемого персонала;

· перечень и характер опасностей и нежелательных событий, возникновение которых может привести к нанесению ущерба какой-либо из сторон при реализации проекта, возможные источники и условия их возникновения;

· ожидаемый доход от реализации проекта.

Выбор программы страхования крупного проекта в ОПК и в сфере ВТС

Выбор программы страхования крупного проекта предусматривает определение совокупности рисков, подлежащих страхованию, и распределение ответственности по страхованию между участниками проекта.

Как правило, обоснование программы страхования производится с учетом рассмотрения действия следующих факторов:

1. Рассмотрение особенностей взаимоотношений и распределения ответственности между участниками проекта, характер которых определен в контрактах на разработку и изготовление объекта страхования, проведение подготовки к эксплуатации и эксплуатацию объекта страхования.

2. Анализ наличия выявленных на предыдущих этапах совокупностей существенных рисков, характерных для данного проекта.

3. Соблюдение требований национальных и международных нормативно-правовых актов по обязательному страхованию рисков.

4. Анализ сложившейся конъюнктуры страхового рынка и возможностей участников проекта по финансированию страхования рисков его реализации.

При наличии неблагоприятной конъюнктуры страхового рынка или отсутствии достаточных финансовых средств участники проекта могут обращаться к самострахованию отдельных рисков. При этом заинтересованные стороны полностью отказываются от страхования рисков и берут на себя компенсацию возможных ущербов или принимают участие в состраховании этих рисков.

Страхование проекта может проводиться по схеме страхования "от всех рисков" или обеспечивать страховое покрытие отдельных рисков. Используемые на практике схемы страхования, как правило, привязаны к определенным этапам выполнения проекта по созданию ПВН.

Идентификация и оценка крупных рисков в системе военно-технического сотрудничества и авиационно-космической отрасли

В отличие от классических видов страхования, страхование предпринимательских рисков в сфере военно-технического сотрудничества характеризуется большим и не всегда четко определенным набором рисковых ситуаций, крупными размерами убытков при меньшей частоте их возникновения, а также усложненной и растянутой во времени системой определения размеров и причин возникновения этих убытков. Современная методология оценки предпринимательских рисков в этой сфере деятельности предприятий и организаций ОПК включает учет статистики действительных ущербов, которые произошли в мировой промышленности.

На основе этих статистических данных установлены стандарты, процедуры и законы для минимизации вероятности повторения опасных ситуаций. Крупные западные страховщики имеют набор специальных инструкций для инспекторов, в которых перечислены основные требования для объектов страхования, без выполнения которых и речи не может идти о заключении договоров страхования предпринимательских рисков.

Это, во-первых, требования к используемому оборудованию и оснащению его системами безопасности, что, в первую очередь касается предприятий ОПК России, производящих ПВН для мирового рынка вооружений. Во-вторых, это требования к отбору контрагентов и комплектаторов на всем пути товародвижения - от предприятия-изготовителя ПВН до покупателя (инозаказчика) того или иного вида продукции. И, в-третьих, это требования достаточно высокого уровня уже имеющейся страховой защиты от имущественных рисков, включая страхование имущества предприятий-изготовителей ПВН, страхование грузов экспортируемой продукции на специально оговоренных условиях и т.п.

В соответствии с этими требованиями страховая компания обязана обратить внимание на производственный, технический и управленческий факторы у потенциального страхователя и определить присущие этим факторам риски.

В деятельности любого хозяйственного субъекта, особенно в сфере военно-технического сотрудничества, необходим индивидуальный подход при отборе рисков для заключения договоров страхования. С понятием "риск" тесно связано понятие ущерба. Если риск - это только возможное отрицательное отклонение, то ущерб - реально состоявшаяся потеря.

К настоящему моменту в России, к сожалению, пока еще не разработано никаких общепринятых методик подобного всестороннего анализа предпринимательских рисков, в частности в авиационно-космической отрасли. В некоторых крупных профессиональных страховых организациях, серьезно занимающихся этим видом страхования, актуарии и риск-менеджеры самостоятельно, путем допущений и прогнозов, разрабатывают методологию для решения задач, связанных с оценкой отдельных видов предпринимательских рисков (рисков аварий при испытаниях или запуске космического аппарата, рисков при огневых испытаниях ракетных двигателей и т.д.)

Анализ показывает, что наиболее рисковым является страхование вывода полезной нагрузки на заданную орбиту. Поэтому рассмотрим субъекты, учитываемые в моделях страхования вывода полезной нагрузки на заданную орбиту.

Основной подрядчик по выводу полезной нагрузки на заданную орбиту - владелец технического обеспечения.

К специфическим особенностям страхования таких крупных рисков как вывод полезной нагрузки на орбиту можно отнести:

· выполнение большого объема подготовительных работ;

· относительно малая остаточная стоимость объектов страхования после наступления страхового случая;

· выполнение основного объема работ средствами однократного применения, практическая невозможность повторения операции с теми же объектами страхования после наступления страхового случая;большой потенциальный ущерб третьим лицам при наступлении страхового случая и др.