«Эксперт РА»
26 марта 2012 г.
Рынок аудиторско-консалтинговых услуг выходит из двухлетней стагнации, говорится в исследовании «Аудит без права подписи», подготовленном рейтинговым агентством «Эксперт РА». По подсчетам «Эксперт РА», прирост общей выручки участников рэнкинга ведущих аудиторских компаний за 2011 год составил 14% против 5% и 2% за 2010 и 2009 годы соответственно, а ее объем достиг 70,7 млрд. рублей.
Наибольшими темпами растёт спрос на сопутствующие аудиту услуги – в 2011 году прирост доходов от консалтинговых практик участников рэнкинга составил 16%. Темпы роста выручки в сегменте аудиторских проверок тоже выросли – но лишь до 6%, против двух процентного прироста отмеченного в прошлом исследовании. «Динамика рынка аудиторских услуг тормозится в результате принятия поправок в закон об аудиторской деятельности, сузивших число компаний, которые подлежат обязательному аудиту. Однако ряд предприятий, освобожденных от принудительных аудиторских проверок, испытывают растущие потребности в налоговом консалтинге», – считает аналитик отдела рэнкингов Вартан Ханферян.
Общий доход крупнейших АКГ от налогового и юридического консалтинга в 2011 году достиг 9,445 млрд рублей, или 20% суммарной выручки. Большая часть доходов – 5,834 млрд рублей, пришлась на услуги налогового консалтинга, что на 20% больше, чем годом ранее Чуть меньшими темпами росли доходы от юридических практик, их годовой прирост около 18%. Суммарная выручка участников рэнкинга от оценочной деятельности в 2011 году составила 6,283 млрд рублей увеличившись по сравнению с прошлым годом на 19%.
Впервые, почти за весь период, в течение которого «Эксперт РА» составляет список крупнейших аудиторско-консалтинговых групп (АКГ), у него сменился лидер – на первое место попала компания КПМГ, обогнав по показателю выручки за 2011 год фирму PwC. Добиться этого нынешний лидер смог за счет опережающего роста доходов от аудиторско-консалтинговой деятельности: выручка PwC увеличились за год на 10%, тогда как у КПМГ – на 18,8%. Согласно сведениям о структуре доходов, предоставленным фирмами, значительный рост КМПГ пришелся на консалтинг, составив по итогам 2011 года 38,6%, против 12,4% у PwC; при этом выручка от аудита у компаний увеличилась почти одинаково – на 8,7% и 8% соответственно.
Также все более очевидной тенденцией на рынке аудита и консалтинга становится консолидация бизнеса. Знаковым проявлением этого тренда в 2011 году стало объединение компаний «Грант Торнтон» и «Росэкспертиза», имеющих весомые направления в области аудита отчетности по МСФО и подготовки отчетности по РСБУ соответственно. Совместная практика аудита для объединенной компании «Грант Торнтон Росэскпертиза» станет серьезным конкурентным преимуществом на рынке.
Структура выручки участников рэнкинга по итогам 2011 года* (%)
Источник: «Эксперт РА», по данным участников рэнкинга
TOP-15 рэнкинга крупнейших аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2011 года
Место по итогам 2011 года | Место по итогам 2010 года | Аудиторско-консалтинговая группа | Местоположение центрального офиса | Суммарная выручка за 2011 год (тыс. руб.)** | Прирост выручки за год (%) |
1 | 2 | КПМГ | Москва | 9 326 620 | 18,8 |
2 | 1 | PwC | Москва | 8 745 222 | 10,0 |
3 | 3 | BDO | Москва | 4 972 198 | 10,5 |
4 | 4 | "Интерком-Аудит"* | Москва | 3 838 289 | 16,4 |
5 | 5 | "ФинЭкспертиза"* | Москва | 3 835 767 | 19,0 |
6 | 6 | "Энерджи Консалтинг" | Москва | 3 196 177 | 7,8 |
7 | 8 | "2К Аудит-Деловые консультации/Морисон интернешнл"* | Москва | 2 511 790 | 25,4 |
8 | 7 | РСМ "Топ-аудит" | Москва | 2 286 530 | н.д. |
9 | 12 | "ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ" (MGI) | Москва | 1 987 597 | н.д. |
10 | 9 | "Развитие бизнес-систем" | Москва | 1 971 381 | 10,7 |
11 | 17 | "Гориславцев и Ко. EuraAudit"* | Москва | 1 745 679 | 65,8 |
12 | 11 | ФБК (PKF) | Москва | 1 557 877 | 2,7 |
13 | 15 | "КСК групп" | Москва | 1 378 262 | 21,0 |
14 | 14 | "Нексия Си Ай Эс" | Москва | 1 217 965 | -2,5 |
15 | 20 | "АФК-Аудит" | Санкт-Петербург | 1 150 645 | 45,6 |
* Для подтверждения сведений о выручке, компания предоставила финансовую отчетность.
** Суммарная выручка от аудиторско-консалтинговой деятельности по всей группе.
Источник: «Эксперт РА»