• Главная
• Исследования
• Страхование
• Псевдостраховые операции в 2008 – 1 полугодии 2009 года: в тихом омуте «схемы» водятся

Псевдостраховые операции в 2008 – 1 полугодии 2009 года: в тихом омуте «схемы» водятся

Резюме

Назад к «схемам»: несмотря на общее падение доли псевдостраховых операций, в ряде компаний, имеющих высокую деловую репутацию, вновь был отмечен рост доли «схем». Псевдостраховые операции опять стали не только уделом вымирающего вида «схемотехников», но и альтернативным «бизнесом» для компаний, работающих на реальном страховом рынке. Причины возврата к неклассическому страхованию – в стремлении собственников ряда компаний поддержать бизнес страховщиков на безубыточном уровне и профинансировать демпинг.

Тенденция возврата «схем» в компании, имеющие высокую деловую репутацию, пока слабее обратного процесса – ухода с рынка компаний, специализирующихся на нерисковом страховании. В результате падение доли «схем» продолжилось в 2008 году и в 1 полугодии 2009 года (9,5 и 7,9% от совокупных премий страховщиков соответственно). Помимо активных действий ФССН, росту доли «схем» препятствует сужение спроса на подобные операции в результате падения объемов свободных денежных средств у предприятий. По прогнозам «Эксперта РА», в 2009 году доля «схем» на российском страховом рынке будет находиться в интервале от 7,8 до 8,2%, в 2010 году она несколько вырастет и стабилизируется на уровне 8-8,5%.

Мутация «схем»: от налогооптимизирующих операций к присвоению бюджетных средств. По своей экономической сущности «схемы» делятся на три основные группы:

1. Налогооптимизирующие операции (часть «страхования» жизни, возвратное ДМС и монополисы).
2. Операции по выводу денег из компаний (безрисковое «страхование» имущества и ответственности, а также часть «страхования» финансовых рисков).
3. Операции по присвоению бюджетных средств (часть сельскохозяйственного «страхования» с учетом государственных дотаций).

За последние несколько лет доля налогооптимизирующих операций в совокупном объеме «схем» существенно снизилась с 31% в 2006 году до 16% в 1 полугодии 2009 года. При этом значительно возросла доля операций по присвоению бюджетных средств: с 1,5% в 2006 году до 19% в 1 полугодии 2009 года. Доля операций по выводу денег практически не изменилась (67,5 и 65% соответственно).

Антигерои: рэнкинг самых «схемных» видов страхования в 1 полугодии 2009 года.

Топ-5 наиболее «схемных» видов страхования по процентному соотношению реальных и неклассических операций:

1. Страхование сельскохозяйственных рисков (59% премий по этому виду страхования приходится на «схемы»).
2. Страхование грузов (39%).
3. Прочие виды страхования имущества и ответственности (19%).
4. Страхование строительно-монтажных рисков (17%).
5. Страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков (17%).

Топ-5 наиболее «схемных» видов страхования по объему премий, полученных в рамках неклассического страхования:

1. Страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков (5 млрд рублей, полученных в рамках этого вида страхования, приходится на псевдострахование, что составляет 24% от совокупного объема «схем»).
2. Страхование сельскохозяйственных рисков (4 млрд рублей или 19%).
3. Страхование грузов (2,7 млрд рублей или 13%).
4. ДМС (2,6 млрд рублей или 12%).
5. Страхование СМР (1,4 млрд рублей или 6%).

Методология исследования

В ходе анализа мы разделили совокупные взносы (по данным официальной статистики за 2008 год и 1 полугодие 2009 года) по каждому сегменту страхового рынка и по видам страхования на реальное страхование (т. е. страхование, целью которого является защита от риска) и псевдостраховые операции («схемы»), преследующие своей целью не защиту рисков, а оптимизацию налогообложения, вывод денег из компаний и присвоение бюджетных средств. В состав реального страхования нами были включены не только операции на конкурентном рынке, но и взносы, собранные в неконкурентном сегменте (по кэптивным договорам), если они содержали в себе рисковую составляющую. В качестве трех основных показателей, на базе которых определялась доля псевдострахования, выступали уровень выплат, технические характеристики договоров страхования (средний тариф и срочность), а также качество перестраховочной защиты (доля перестраховщиков в премии, отношение выплат перестраховщиков к переданным им взносам, надежность и репутация компаний-перестраховщиков).

При оценке доли «схем» на российском страховом рынке применялись экспертные оценки, базы данных «Эксперта РА» и официальные данные о деятельности российских страховых компаний, публикуемые Федеральной службой страхового надзора.

Реальный рынок: от субъективной к объективной реальности

По оценкам «Эксперта РА», объем реального страхового рынка в 2008 году составил 502,1 млрд рублей (без учета платежей по ОМС), увеличившись по сравнению с 2007 годом на 14,9% (темпы прироста страховых премий, по официальным данным, составили 14,2%). Еще год назад реальные темпы прироста страховых взносов существенно отличались от официальных показателей (31,8 и 19,5% в 2007 году по сравнению с 2006 годом соответственно).

В 1 полугодии 2009 года объем реального российского страхового рынка был равен 250, 2 млрд рублей.

Структура реального страхового рынка в 2008 году практически полностью соответствовала его номинальной структуре (различия в пределах 2,5 п. п.). Наиболее существенные расхождения отмечались при определении доли премий по страхованию автокаско (реальная доля больше номинальной на 2,3 п. п.), по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков (реальная доля меньше номинальной на 1,8 п. п.), по ОСАГО (реальная доля больше номинальной на 1,5 п. п.) и по страхованию сельскохозяйственных рисков (реальная доля меньше номинальной на 1,0 п. п.).

Структура страхового рынка в 2008 году (официальные и реальные данные)

Источник: «Эксперт РА»

В 1 полугодии 2009 года структура реального страхового рынка еще более стала соответствовать официальным данным.

Структура страхового рынка в 1 полугодии 2009 года (официальные и реальные данные)

Источник: «Эксперт РА»

По прогнозам «Эксперта РА», в 2009 году доля реальных взносов в совокупном объеме собранных страховых взносов практически не изменится и будет находиться в интервале от 91,8 до 92,2%. Объем реального страхового рынка составит 458,7-485,6 млрд рублей (в зависимости от того, какой прогноз сбудется – пессимистичный или оптимистичный ). В 2010 году доля реального рынка несколько снизится и будет находиться в интервале от 91,5 до 92,0%. Объем реального рынка, по оценке «Эксперта РА», составит 414,7 млрд рублей в случае, если будет вторая волна кризиса, и 511,4 млрд рублей в том случае, если ее не будет.

Страховые «схемы»: от «специализированных схемщиков» к «универсальным компаниям»

Несмотря на прогнозы аналитиков, доля «схем» на российском страховом рынке в 2008 году снизилась по сравнению с 2007 годом и составила 9,5%, 7,9% – в 1 полугодии 2009 года. Снижение доли «схем» произошло в основном за счет ухода с российского страхового рынка компаний, в значительной мере специализирующихся на нерисковом страховании, в результате отзыва у них лицензий на страхование и перестрахование.

В то же время в 1 полугодии 2009 года аналитиками «Эксперта РА» была отмечена обратная тенденция. Ряд компаний, имеющих высокую деловую репутацию, увеличили долю «схем» в своих страховых портфелях. Причины возврата к неклассическому страхованию кроются в стремлении собственников ряда компаний поддержать бизнес страховщиков на безубыточном уровне и профинансировать демпинг. Еще большему росту доли «схем» препятствует сужение спроса на подобные операции в результате падения объемов свободных денежных средств у предприятий. По прогнозам «Эксперта РА», в 2009 году доля «схем» на российском страховом рынке будет находиться в интервале от 7,8 до 8,2%, в 2010 году она стабилизируется на уровне 8-8,5%.

В 2008 году величина премий, полученных в рамках неклассического страхования, составила 52,9 млрд рублей, увеличившись по сравнению с 2007 годом на 7,7%. Объем псвдостраховых операций в 1 полугодии 2009 года был равен 21,3 млрд рублей. По прогнозам аналитиков «Эксперта РА», в 2009 году доля «схем» составит 41 млрд рублей, а в 2010 году будет находиться в интервале от 38,5 до 44,5 млрд рублей в зависимости от сценария развития экономики.

Высокая доля неклассического страхования в страховом портфеле страховщика повышает риск отзыва у него лицензии (обычно – по формальным признакам). В последнее время выяснилось, что «схемы» могут иметь и другие последствия, а именно – претензии налоговых органов. Налоговая инспекция отказывается признавать расходами суммы, переданные в перестрахование в компании, замешанные в обналичивании денег, в частности в «ФинГаРе» и «ФинРе».

Рост «схем» в ряде видов страхования в 1 полугодии 2009 года по сравнению с 2008 годом произошел в основном за счет падения реального бизнеса. Положительная динамика долей псевдострахового бизнеса была отмечена в страховании грузов (рост «схем» с 33 до 39%), страховании ответственности грузоперевозчиков (с 10 до 11%), страховании жизни (с 10,5 до 11%). Наиболее существенный рост доли неклассического страхования произошел на рынке страхования сельскохозяйственных рисков (с 49 до 59%).

Динамика доли схем по видам страхования

Источник: «Эксперт РА»

В топ-5 наиболее «схемных» видов страхования по процентному соотношению реальных и неклассических операций в 1 полугодии 2009 года вошли страхование сельскохозяйственных рисков, страхование грузов, прочие виды страхования имущества и ответственности, страхование строительно-монтажных рисков и страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков. Полностью отсутствуют «схемы» в таких видах страхования, как ОСАГО, обязательное личное страхование, страхование космических рисков и страхование профессиональной ответственности туроператоров.

Рэнкинг наиболее «схемных» видов страхования по процентному соотношению реальных и неклассических операций в 1 полугодии 2009 года

Источник: «Эксперт РА»

В топ-5 наиболее «схемных» видов страхования по объему премий, полученных в рамках неклассического страхования, в 1 полугодии 2009 года вошли страхование имущества предприятий (24% от совокупного объема «схем»), страхование сельскохозяйственных рисков (19%), страхование грузов (13%), ДМС (12%) и страхование СМР (6%).

Динамика объема «схем» в различных видах страхования

Источник: «Эксперт РА»

По своей экономической сущности «схемы» можно разделить на три основные группы:

1. Налогооптимизирующие операции (часть «страхования» жизни, возвратное ДМС и монополисы).
   Признаки: уровень выплат, равный 100%, в рентном страховании жизни – краткосрочность договоров.
2. Операции по выводу денег из компаний (безрисковое страхование имущества и ответственности, а также часть «страхования» финансовых рисков).
   Признаки: уровень выплат, близкий к 0% при высокой доле расходов на ведение дела, высокая доля взносов, переданных в перестрахование в компании, не имеющие рейтинга надежности, крайне низкая эффективность перестраховочных операций.
3. Операции по присвоению бюджетных средств (часть сельскохозяйственного «страхования» с учетом государственных дотаций).
   Признаки: стабильный уровень выплат выше 50%.

Доля налогооптимизирующих операций существенно снизилась за последние несколько лет с 31% в 2006 году до 16% в 1 полугодии 2009 года. При этом значительно возросла доля операций по присвоению бюджетных средств: с 1,5% в 2006 году до 19% в 1 полугодии 2009 года. Доля операций по выводу денег практически не изменилась (67,5% в 2006 году и 65,0% в 1 полугодии 2009 года).

Динамика структуры «схем» по экономической сущности операций

Источник: «Эксперт РА»