Развитие поточных лизинговых сделок меняет подход к фондированию лизингодателей – российские банки, традиционно привыкшие финансировать отдельные крупные контракты, постепенно осваивают и выдачу лимитов под будущий пул сделок. Это снижает потребность лизингодателей в поиске иностранного фондирования. К тому же, международные рынки капитала весьма прохладно относятся сегодня к эмитентам 2-3-го эшелона с развивающихся рынков. В результате мы не наблюдаем заметного роста популярности МСФО. В 2012 году, по оценкам "Эксперт РА", 39 лизинговых компаний составляли отчетность в соответствии с международными стандартами (в 2011 – 35, в 2009 - 37, в 2008 – 42). Аудит отчетности по МСФО за 2012г. проводили 75% лизинговых компаний (в 2011 таких было 70%, в 2008 - 85%).
Среди компаний, составляющих отчетность по МСФО, в 7-ми велся полноценный параллельный учет по международным стандартам, а в 32-х компаниях отчетность была подготовлена путем трансформации российской бухгалтерской отчетности (в 2011г. аналогичное соотношение составляло 4 и 31, в 2008г. - 8 и 34). В 68% случаев трансформация отчетности была проведена сотрудниками самих лизингодателей, в 32% - трансформацию провели внешние консультанты (в 2011 году доля компаний, привлекающих внешних консультантов, была аналогичной).
«Отчетность по МСФО – неотъемлемый атрибут компании, выпускающей облигационные займы и привлекающей финансирование иностранных банков, - отмечает Георгий Гусев. – А с ужесточением банковских требований и нормативов и переходом на Базель III актуальность отчетности по МСФО для всех будет только возрастать».
Таблица 4. Рэнкинг лизингодателей в соответствии с МСФО за 2012 год
Место | Компания | Доходы от лизинговой деятельности, млн. руб.* | Совокупный капитал млн. руб.* | Место по размеру капитала | Инвестиции в лизинг, млн. руб.* | Лизинговый портфель, млн. руб.* |
1 | ВТБ Лизинг | 23 448,9 | 14 182,3 | 3 | 191 125,2 | |
2 | "ВЭБ-лизинг" | 20 207,0 | 20 643,0 | 1 | 163 528,0 | |
3 | "СБЕРБАНК ЛИЗИНГ" (ГК) | 12 184,5 | 3 651,4 | 6 | 79 525,7 | 82 175,2 |
4 | "Государственная транспортная лизинговая компания" | 5 037,0 | 10 194,7 | 4 | 38 455,9 | |
5 | Europlan | 4 956,0 | 5 441,0 | 5 | 24 095,0 | |
6 | Альфа-Лизинг (ГК) | 3 961,0 | 1 590,0 | 15 | 28 216,3 | |
7 | «ТрансФин-М» | 3 573,0 | -561,0 | 28 | 28 540,0 | |
8 | CARCADE Лизинг | 2 804,0 | 2 271,4 | 12 | 13 797,5 | |
9 | Лизинговая компания УРАЛСИБ | 2 528,0 | 2 186,0 | 13 | 17 048,0 | |
10 | «Ильюшин Финанс Ко.» | 2 463,5 | 20 529,2 | 2 | 26 717,7 | |
11 | "Балтийский лизинг" (ГК) | 2 380,1 | 1 795,3 | 14 | 14 012,0 | |
12 | «РЕЙЛ1520» | 2 171,8 | 3 228,5 | 7 | 12 244,5 | |
13 | Райффайзен-Лизинг | 1 466,2 | 2 489,4 | 9 | 10 703,4 | |
14 | "РЕСО-Лизинг" | 1 456,4 | 2 484,9 | 10 | 7 287,0 | |
15 | РТК-ЛИЗИНГ | 1 332,0 | 2 820,0 | 8 | 7 225,0 | |
16 | "Интерлизинг" (ГК) | 1 281,5 | 289,4 | 22 | 5 671,6 | |
17 | "Элемент Лизинг" | 1 277,0 | 995,0 | 17 | 5 893,0 | |
18 | "Базис лизинг" | 1 273,0 | 150,0 | 25 | 3 385,8 | |
19 | "БИЗНЕС АЛЬЯНС" (ГК) | 1 041,4 | 1 587,0 | 16 | 4 642,0 | |
20 | "ЮниКредит Лизинг" и "Локат Лизинг Руссия" | 922,6 | 2 394,8 | 11 | 7 659,4 | |
21 | "Петролизинг-Менеджмент" | 680,0 | 131,0 | 26 | 4 127,0 | |
22 | "Альянс-Лизинг" | 564,5 | 756,6 | 18 | 2 195,7 | 2 834,0 |
23 | "Русская лизинговая компания" | 492,0 | н/д | - | 2 618,0 | |
24 | "Клиентская Лизинговая Компания" (ГК) | 365,0 | 437,0 | 20 | 2 388,0 | |
25 | "Ивеко Капитал Руссия" | 335,2 | 171,5 | 24 | 2 050,0 | |
26 | «ВЕКТОР-ЛИЗИНГ» | 274,9 | 610,4 | 19 | 2 109,5 | |
27 | "Столичный Лизинг" | 261,0 | 61,0 | 27 | 801,3 | |
28 | "ЭКСПО-лизинг" | 211,8 | 358,6 | 21 | 2 153,6 | |
29 | "Экстролизинг" | 208,2 | 240,4 | 23 | 757,7 |
* - на основании анкетных данных
Источник: Эксперт РА