Москва, 15 августа 2016 г.
Рейтинговое агентство «Эксперт РА» предлагает участникам рынка ознакомиться с предложениями по обновлению методологии присвоения рейтингов кредитоспособности банкам и представить комментарии по его содержанию. Данные предложения не является утвержденным методологическим комитетом Агентства документом. Текст предлагаемых изменений впоследствии может быть изменен по усмотрению методологического комитета.
Агентство просит заинтересованных участников рынка присылать свои комментарии по электронной почте method@raexpert.ru до 23.08.2016.
Все поступившие комментарии будут рассмотрены Агентством до утверждения финальной версии документа методологическим комитетом.
Предлагаемые изменения в методологию присвоения рейтингов кредитоспособности банкам. Предлагается отмена внутреннего фактора поддержки за «запас прочности», который выделяется за одновременную очень высокую устойчивость капитала к реализации кредитных рисков и очень высокую устойчивость запаса ликвидности к оттоку средств. При этом устойчивость капитала к реализации кредитных рисков и устойчивость запаса ликвидности к оттоку средств по отдельности продолжают учитываться методологией, отменяется только дополнительный бонус за совпадение оценок этих 2 факторов как «очень высоких».
Предлагается расширить список запрашиваемой информации и сформулировать его следующим образом:
- Формы 101, 110, 115, 116, 117, 118, 119, 123, 125, 128, 129, 135, 155, 157, 202, 302, 303, 501, 603, 634, 711 помесячно за последние 24 месяца (с начала 2016 года для форм 303 и 119);
- Формы 102, 127, 345, 806, 807, 808 поквартально за последние 8 кварталов;
- Заверенную аудитором годовую консолидированную и неконсолидированную отчетность по МСФО (включая заключение аудитора и примечания к отчетности) за последние 3 года;
- Поквартальная/полугодовая отчетность по МСФО (с примечаниями) за последние 3 года (при наличии);
- Заверенная аудитором годовую отчетность по РСБУ (включая заключение аудитора и примечания к отчетности) за последний отчетный год, за который уже получено заключение аудитора;
- Устав кредитной организации в действующей редакции;
- Документы, регламентирующие управление рисками кредитной организации (кредитными, в т.ч. по типам заемщиков, рыночными, операционными, правовыми и т.д.);
- Документы, определяющие стратегию развития кредитной организации (долгосрочная, среднесрочная стратегия, бизнес-планы на текущий и следующий годы и т.п.);
- Документы, регламентирующие корпоративное управление (положение о правлении, службе внутреннего контроля, кодекс корпоративного управления и т.п.);
- Данные, полученные в ходе интервью с менеджментом банка;
- Информация из СМИ и других открытых источников.
Основные причины предлагаемых изменений. Накопленный опыт применения фактора поддержки за запас прочности по финансовым показателям показал, что в большинстве случаев банки, претендующие на его получение, имеют высокий уровень кэптивности бизнеса и (или) повышенные нефинансовые риски. В связи с этим получение ими фактора поддержки аналитики были вынуждены компенсировать иными стресс-факторами, отражающими неприменимость к ним бонусов за хорошие финансовые показатели.
Расширение списка запрашиваемой информации связано, прежде всего, с появлением в 2016 году новых форм отчётности, которые содержат важную для рейтингового анализа информацию.
Ожидаемые последствия предлагаемых изменений. Агентство ожидает, что влияние отмены фактора поддержки за «запас прочности» по финансовым показателям на рейтинги банков будет минимальным. В ряде случае вероятен пересмотр прогнозов и подуровней рейтинга (в сторону понижения), но это коснется не более чем 5% действующих рейтингов. Расширение списка запрашиваемой информации не окажет влияния на действующие рейтинги.