Войти Восстановить пароль?
Приветствуем Вас на обновленном сайте рейтингового агентства "Эксперт РА"!
Мы постарались сделать доступ к материалам более простым и понятным, переработали навигацию и способы подачи информации для более прозрачного доступа к ней. Однако, если у Вас возникли вопросы или Вы нашли ошибку - просим обращаться по адресу info@raexpert.ru. Желаем плодотворной работы!
Зарегистрированные пользователи
имеют расширенный доступ
к материалам сайта
Зарегистрироваться
Сопоставление шкал Требования регуляторов Матрица переходов Обзоры рынка услуг Проекты методологий Список всех рейтингов
Банки Компании (финансовый сектор) Компании (нефинансовый сектор) Факторинговые компании Лизинговые компании МФО (микрофинансовые организации) Регионы (муниципалитеты) Суверенные правительства (страны) Кредитный климат стран и территорий Страховые компании (универсальные и по страхованию жизни) Инвестиционные компании Депозитарии НПФ (негосударственные пенсионные фонды) Гарантийные фонды Облигационные займы Ипотечные сертификаты участия Структурированные финансовые продукты Управляющие компании СМО (страховые медицинские организации) Агенты по сопровождению ипотечных закладных Качество (корпоративного) управления Качество систем риск-менеджмента Привлекательность работодателей Качество услуг ЛПУ Функциональность интернет-банкинга Эффективность управления ПИФами Качество управления закупочной деятельностью в компаниях с государственным участием Регионы России Регионы Казахстана
Международные рейтинги Рейтинги под наблюдением
Календарь начала сбора анкет и публикации Список всех рэнкингов
Контакты
Рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА»)
Адрес: Бумажный проезд, 14, стр. 1
Общие вопросы: info@raexpert.ru

Секретариат
Марьям Газиева
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1610)
e-mail: referent@raexpert.ru

PR служба
Екатерина Свищева
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1640)
факс: (495) 225-34-44
e-mail: pr@raexpert.ru

Отдел продаж
Мариам Яндиева
тел: (495) 225-34-44, 617-07-77 (доб. 1896)
факс: (495) 225-34-44
e-mail: sale@raexpert.ru

RAEX (Эксперт РА) – крупнейшее в России международное рейтинговое агентство c 19-летней историей. RAEX (Эксперт РА) является лидером в области рейтингования, а также исследовательско-коммуникационной деятельности.

На сегодняшний день агентством присвоено более 700 индивидуальных рейтингов. Это 1-е место и около 42% от общего числа присвоенных рейтингов в России, 1-е место по числу рейтингов банков, страховых и лизинговых компаний, НПФ, микрофинансовых организаций, гарантийных фондов и компаний нефинансового сектора.

Рейтинги RAEX (Эксперт РА) входят в список официальных требований к банкам, страховщикам, пенсионным фондам, эмитентам. Агентство официально признано Центральным банком России, Внешэкономбанком России, Московской биржей, Агентством по ипотечному жилищному кредитованию, Агентством по страхованию вкладов, профессиональными ассоциациями и саморегулируемыми организациями (ВСС, ассоциацией «Россия», Агентством стратегических инициатив, РСА, НАПФ, НЛУ, НСГ, НФА), а также сотнями компаний и органов власти при проведении конкурсов и тендеров.

Исследования. Порядка 100 публичных исследований и обзоров готовит RAEX (Эксперт РА)  ежегодно. Среди них отраслевые обзоры по страхованию, банкам, УК, лизинговым и факторинговым компаниям, аудиторам, консультантам и другим отраслям экономики. В рэнкингах агентства принимает участие около 5 тысяч компаний различных сегментов экономики. База данных агентства содержит порядка 30 тысяч наименований компаний. Одним из новых проектов агентства в 2012 году стал рейтинг вузов России. В 2016 году агентство RAEX (Эксперт РА) стало первой в России и четвертой в мире организацией, чьи рейтинги вузов успешно прошли международный аудит IREG Observatory: международные эксперты подтвердили, что методология рейтинга вузов России RAEX (Эксперт РА), процедуры его подготовки и представление результатов отвечают стандартам высокого качества.

Мероприятия. Ежегодно агентством проводится около 20 мероприятий деловой направленности, которые посещают в общей сложности более 4 тысяч человек: представители власти, бизнеса, науки и профессиональных объединений. Все мероприятия, организуемые RAEX (Эксперт РА), освещаются ведущими телевизионными, печатными и электронными СМИ.


 
Таблица
Таблица 1. Список крупнейших аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2010 года

Место по итогам 2010 года Место по итогам 2009 года Аудиторско-консалтинговая группа Местоположение центрального офиса Год основания материнской компании Совокупная выручка за 2010 г. (тыс. руб.)** Совокупная выручка за 2009 г. (тыс. руб.) Прирост выручки за год (%) Доля выручки от аудита (%) Средняя численность специалистов за 2010 год Средняя численность специалистов за 2009 год Прирост средней численности специалистов за год (%) Средняя численность аттестованных аудиторов за 2010 год Средняя численность аттестованных аудиторов за 2009 год Прирост средней численности аттестованных аудиторов за год (%) Выручка на одного специалиста (тыс. руб.) Число участников группы за 2010 год*** Число участников группы за 2009 год*** Членство в международной аудиторско-консалтинговой сети / зарубежном объединении или ассоциации аудиторов Членство в аудиторском СРО (НП:) Совокупный размер страхового покрытия аудиторского риска/ профессиональной ответственности за 2010 год (тыс. руб.) Страховая компания Уровень доверия****
11PricewaterhouseCoopersМосква1 9897 953 0157 796 0002.055.01 8041 893-4.7173274-36.94 409.066PricewaterhouseCoopers International LimitedАПРн.д.н.д.IV
22КПМГМосква1 9927 852 9227 556 4473.966.42 0961 76019.1279418-33.33 747.077KPMG InternationalАПРн.д.н.д.IV
33BDOМосква1 9894 497 8594 388 0492.540.61 3811 3740.5322356-9.63 257.02424BDO InternationalАПРн.д.н.д.IV
44"Интерком-Аудит"Москва1 9933 227 8172 992 1447.942.91 6651 6550.67697650.51 939.0327326BKR InternationalИПАР15 000 000"Ингосстрах"IV
56"ФинЭкспертиза"*Москва1 9973 224 2572 766 98716.546.36706700.03103080.64 812.02930CPA Associates InternationalАПР, Гильдия аудиторов ИПБР, ИПАР, МоАП, РКА500 000 000"Ингосстрах"I
65"Энерджи Консалтинг"Москва2 0012 965 2522 775 7006.820.67877514.892893.43 768.01414 -Гильдия аудиторов ИПБР, ИПАР 5 000 000 РОСНО IV
79"РСМ Топ-Аудит"Москва1 9922 156 6352 275 509-5.231.71 3511 360-0.7518523-1.01 596.0110110RSM InternationalРКА150 000 000"Социум"IV
8-"2К Аудит - Деловые консультации / Морисон Интернешнл"Москва1 9942 002 267932 213н.д.20.4325247н.д.95н.д.н.д.6 161.03718Morison InternationalМоАП555 000 000ВСКIII
97"Развитие бизнес-систем"Москва2 0011 781 4152 520 805-29.326.7519735-29.48192-12.03 432.01615Crowe Horwath InternationalГильдия аудиторов ИПБР150 000 000РОСНОIII
10-"СВ-Аудит"Москва1 9971 639 057н.д.н.д.49.6411330н.д.219н.д.н.д.3 988.0811International Association of Accountants, auditors and tax consultants (IEC)АПР, МоАП310 000 000РОСНОIV
11-ФБК (PKF)Москва1 9901 516 246н.д.н.д.55.5631н.д.н.д.148н.д.н.д.2 403.011н.д.PKF InternationalАПР, ИПАР455 400 000"Ингосстрах"IV
12-"Деловой Профиль" (MGI)Москва1 9951 449 041630 018н.д.37.1485274н.д.110н.д.н.д.2 988.01611MGIАПР150 000 000"АльфаСтрахование"III
1310"Руфаудит/Инаудит Альянс" (JPA International)Москва1 9911 400 0681 428 122-2.030.1669674-0.7189198-4.52 093.02326JPA InternationalРКА50 000 000"ГУТА-Страхование"III
1412"Нексия Си Ай Эс"Москва2 0031 249 2311 238 5860.934.854244521.81641509.32 305.099Nexia InternationalАПР, Гильдия аудиторов ИПБР, ИПАР, МоАП300 000 000ВСК, "РЕСО-Гарантия", "Росгосстрах"III
1516"КСК Групп"Москва2 0071 139 444812 47840.245.434828621.71377582.73 274.044 - МоАП 133 000 000 "АльфаСтрахование" IV
1622"Аудит -НТ" ("Аудит - новые технологии")Москва2 0031 067 019665 01060.521.3289374-22.758563.63 692.01211 - Гильдия аудиторов ИПБР 30 000 000 СОГАЗ IV
1713"Гориславцев и Ко. EuraAudit"*Москва1 9931 052 8371 016 4153.645.6398415-4.1192218-11.92 645.06660EuraAuditАПР, Гильдия аудиторов ИПБР, ИПАР, МоАП100 000 000"РЕСО-Гарантия"I
1817МКПЦНМосква1 992871 079752 95715.757.92152083.488844.84 052.01212Nexia InternationalАПР40 270 000РОСНОIII
1918"Новгородаудит"*Великий Новгород1 990847 224732 25815.728.122311397.3744951.03 799.01411 - РКА 210 000 000 "Ингосстрах" I
2021"АФК-Аудит"*Санкт-Петербург2 001790 158679 87416.229.6148177-16.4746219.45 339.066IAPA (International Association of Professional Advisers)АПР300 000 000"АльфаСтрахование"I
2124РАСТАМТюмень1 995766 002620 13723.525.1216221-2.3483537.13 546.01211 - АПР 200 000 000 "АльфаСтрахование" III
2215Городской центр экспертизСанкт-Петербург1 994753 571833 310-9.620.3306314-2.52425-4.02 463.088 - ИПАР 15 000 000 "АльфаСтрахование" IV
23-"АМБ Консалтинг"Москва1 992750 498149 057н.д.30.929767н.д.69н.д.н.д.2 527.0166 - АПР, ИПАР, МоАП, РКА 30 000 000 "Ингосстрах", "РЕСО-Гарантия", РОСНО III
2419Институт проблем предпринимательстваСанкт-Петербург1 992743 505711 4934.522.73073060.33034-11.82 422.01313Kreston InternationalГильдия аудиторов ИПБР100 000 000"АльфаСтрахование"III
2527"Арт-Аудит"*Москва1 998732 962523 54440.050.33903851.31671670.01 879.01514Polaris InternationalАПР220 000 000"Спасские ворота"I
2626"МЦФЭР-консалтинг"*Москва2 001563 654564 611-0.221.4245264-7.21821-14.32 301.064Kreston InternationalМоАП45 000 000"АльфаСтрахование"I
2725"HLB ВнешПаккУниверс"*Москва1 992525 806587 623-10.549.62232220.598971.02 358.01414HLB InternationalИПАР1 219 076 000"Ингосстрах"I
2831"Фемида-Аудит" (DFK International)Москва1 997509 054398 89727.620.396112-14.32253-58.55 303.01312DFK InternationalАПР, МоАП, РКА180 000 000"ВТБ РОСНО", ВСК, "Стандарт-резерв"III
2929"Что делать Консалт"*Москва1 998505 085454 12811.220.23082858.1595115.71 640.01710 - АПР, Гильдия аудиторов ИПБР, ИПАР, РКА 10 000 000 ВСК I
30-"Альянс Консалтинг Инвестмент Групп"*Москва2 010496 458138 313н.д.23.3215103н.д.50н.д.н.д.2 309.074 - АПР 75 000 000 РОСНО I
3120МООР СТИВЕНС РУС*Москва1 992486 499706 602-31.147.738734312.8125170-26.51 257.03738Moore Stephens International LimitedИПАР, МоАП100 000 000ГСК "Югория"I
3228"Налоговое бюро"Москва1 997477 918462 2033.477.31311218.349458.93 648.011 - МоАП 17 000 000 РОСНО III
3333"МЭФ-Аудит"*Москва2 005449 958350 20528.521.016811743.6272412.52 678.055 - Гильдия аудиторов ИПБР 300 000 000 РОСНО I
3430БАНКОСанкт-Петербург1 992448 266403 34611.121.067106-36.82932-9.46 691.065 - АПР, ИПАР - - III
35-"Марка Аудит"*Москва1 993432 441378 19314.347.181749.550476.45 339.033 - АПР 15 183 850 "АльфаСтрахование" I
3634"Бейкер Тилли Русаудит"Москва1 992347 440345 8910.460.4165166-0.675724.22 106.066Baker Tilly InternationalИПАР30 000 000"АльфаСтрахование"III
3746"ФинСовет Аудит"Москва2 001332 470132 063151.820.5907225.0221546.73 694.086 - ИПАР 1 000 000 ВСК IV
3835МКД (PKF)*Санкт-Петербург1 991296 662297 465-0.344.4155203-23.62933-12.11 914.022PKF InternationalИПАР15 000 000"Информстрах"I
3941ЭККОНА UHYСанкт-Петербург1 992291 434188 40754.723.495950.0880.03 068.01314UHY International (Urbach Hacker Young International Limited)АПР50 000 000ВСКIV
4037ПРАУДСанкт-Петербург1 996277 838270 2102.833.21561429.94856-14.31 781.0129IAPA (International Association of Professional Advisers)МоАП100 000 000УРАЛСИБIV
4138"Михайлов и партнеры" (RBI)Москва1 995277 054250 47610.638.01129814.3362828.62 474.035Russel Bedford InternationalМоАП30 000 000РОСНОIV
4236"Прайм Эдвайс"Санкт-Петербург1 996273 488271 1840.816.61219428.7272317.42 260.099HLB InternationalИПАР30 000 000"Росгосстрах"III
4332"ЭКФИ"*Москва1 994272 458381 234-28.528.920612071.742405.01 323.01515 - ИПАР 100 000 000 "Регион Союз" I
4440Wiseadvice (ранее ИНТЕЛИС)Москва2 005247 786205 54020.621.21438372.316160.01 733.0109 - МоАП 60 000 000 РОСНО III
4539"Космос-Аудит"Москва1 992205 854244 404-15.861.0162180-10.08385-2.41 271.01516IAPA (International Association of Professional Advisers)МоАП500 000 000"АльфаСтрахование"III
46-МАК "СтолыпинЪ"*Москва1 995205 00298 937107.229.6302711.110100.06 833.044 - ИПАР 1 500 000 "УралСиб" II
47-"Бизнес-КРУГ"*Москва2 003152 45380 10790.327.0986550.8231553.31 556.053 - АПР, МоАП 320 000 000 ВСК I
4843"МаркПриор"*Москва1 997151 405149 2151.524.28795-8.41315-13.31 740.034 - МоАП 10 000 000 "УралСиб" I
4947"UHY ЯНС-Аудит"Москва2 000146 322127 09715.132.05758-1.71216-25.02 567.044UHY International (Urbach Hacker Young International Limited)МоАП15 000 000"РЕСО-Гарантия"III
5049Аудиторская служба "СТЕК"Москва1 992144 389125 44615.135.297110-11.82633-21.21 489.044 - АПР, ИПАР 10 000 000 "Ингосстрах" III
5145"Самоварова и партнеры"*Санкт-Петербург1 992142 068134 8185.421.1102113-9.7221915.81 393.01110INPACT internationalИПАР30 000 000"Спасские ворота"I
52-ЦБАМосква1 994139 743113 477н.д.56.812593н.д.70н.д.н.д.1 118.0179 - АПР 50 000 000 "РК-Гарант" III
5348"Интерэкспертиза" (AGN International)*Москва1 992136 088125 6978.363.6968710.359565.41 418.076AGN InternationalМоАП50 000 000"Ингосстрах"I
5451Холдинг "Люди Дела"*Москва1 996135 564122 09711.024.8115117-1.727270.01 179.02118 - ААС, АПР, МоАП 25 000 000 "АльфаСтрахование", ВСК I
5552"Мариллион"Москва1 991116 344121 629-4.361.77578-3.82830-6.71 551.033Kreston InternationalАПР15 183 850"Ингосстрах"IV
5660"ВИТ-аудит"*Санкт-Петербург2 002108 59880 29835.226.8716312.7201181.81 530.077 - Гильдия аудиторов ИПБР 10 000 000 РОСНО I
5756"Критериум"Москва1 996107 199105 8411.357.79698-2.04950-2.01 117.077 - АПР, МоАП 100 000 000 "АльфаСтрахование" III
5861"Налоги и финансовое право"Екатеринбург1 993102 35880 25127.521.13132-3.169-33.33 302.055 - Гильдия аудиторов ИПБР - - III
5971АРНА (Ассоциация российских независимых аудиторов "Аудит и Право")Москва2 00998 87068 09845.282.0926053.3825939.01 075.065 - ААС, Гильдия аудиторов ИПБР, МоАП 30 000 000 "Ингосстрах" III
6063ИНСЭИ*Санкт-Петербург1 99098 67978 67025.442.6433910.3252119.02 295.011 - АПР - - I
6170Национальная аудиторская корпорация*Самара1 99796 23568 79939.938.95897-40.23049-38.81 659.068 - АПР, Гильдия аудиторов ИПБР, РКА 2 500 000 ВСК, "Объединенная страховая компания" I
6265"Созидание и развитие"Москва2 00187 19174 37917.226.343407.514140.02 028.044 - МоАП 25 000 000 "Ингосстрах" III
6372"Уральский союз"Москва1 99583 97366 96625.455.2553461.823219.51 527.044IAPA (International Association of Professional Advisers)АПР, МоАП8 000 000ВСКIII
6464"Аудит-Эскорт"*Москва1 99682 56774 55410.743.73637-2.718180.02 294.044 - АПР 10 000 000 "Ингосстрах" I
65-АИП ("Аудит и право")Москва2 00382 10272 00414.023.2715529.18714.31 156.055 - МоАП 5 000 000 "Ингосстрах" IV
6659"Холд-Инвест-Аудит"Москва1 99380 88886 577-6.641.03641-12.21618-11.12 247.033 - ИПАР 50 000 000 "ГУТА-Страхование" III
6767"Фабер Лекс"*Краснодар1 99776 58473 2054.620.34248-12.513944.41 823.056 - МоАП 5 000 000 ВСК I
6869"Актив"Москва1 99272 70569 0775.378.83755-32.73138-18.41 965.055АССА (Association of Chartered Certified Accountants)АПР217 000 000"Страховые ворота"III
6966Аудиторская служба "Нобл Компани"Новосибирск1 99271 74873 554-2.521.03941-4.910100.01 840.055 - МоАП 30 000 000 ВСК III
7073"Бетроен"Москва2 00970 62665 7227.525.138365.6171241.71 859.021 - РКА 5 000 000 "РК-Гарант" III
7199"Айделинк Аудит"Москва2 00764 87528 035131.423.027270.07540.02 403.033Polaris InternationalГильдия аудиторов ИПБР5 000 000"Спасские ворота"III
7268АСБ*Санкт-Петербург1 99564 05271 421-10.336.27493-20.435350.0866.034KSi (KS International)АПР, РКА30 000 000"РЕСО-Гарантия"I
7388"Авуар"*Челябинск2 00263 66341 62452.933.8785347.2181612.5816.086 - АПР 6 000 000 "Оранта" I
7477Объединенная консалтинговая группаСанкт-Петербург1 99363 41660 5474.721.26373-13.71213-7.71 007.022 - АПР, МоАП 1 000 000 "Россия" III
7583"АДК-аудит"Екатеринбург1 99463 13050 01026.250.5512882.1252025.01 238.033 - ИПАР 200 000 000 РОСНО IV
7679"Листик и партнеры"Челябинск1 99558 47157 2292.275.54686-46.522220.01 271.088 - АПР 5 000 000 "АльфаСтрахование" III
7781"Эталон"*Чебоксары2 00157 14252 9377.930.889819.91923-17.4642.066 - АПР 75 000 000 "РЕСО-Гарантия" I
7875Ассоциация "Налоги России"Екатеринбург1 99257 09163 952-10.742.74750-6.01618-11.11 215.044Integra InternationalГильдия аудиторов ИПБР30 000 000"Информстрах"IV
7986"Аудит без границ"*Краснодар1 99757 03345 51025.325.042412.415150.01 358.044 - Гильдия аудиторов ИПБР 3 311 258 ВСК I
80-"Интераудит"*Москва1 99356 85854 3544.651.6494216.7393318.21 160.077 - АПР, Гильдия аудиторов ИПБР, МоАП 30 000 000 "Социум" I
8180"Гросс-аудит"*Москва1 99756 47553 3765.874.82427-11.11522-31.82 353.011 - ААС 100 000 "РЕСО-Гарантия" I
8262"Авантаж Аудит"*Москва2 00056 46579 469-28.954.04250-16.02532-21.91 344.044KSi (KS International)АПР, МоАП, РКА51 000 000"АльфаСтрахование"I
8384"А. И. Аудит-сервис"*Москва1 99356 23149 70513.122.33132-3.110100.01 814.022IAPA (International Association of Professional Advisers)АПР50 000 000ВСКII
84-"Инвестаудит"Омск1 99554 09053 6010.9100.059565.439375.4917.087АПР - 100 000 000 "АльфаСтрахование" III
85-"Аудиторы северной столицы"*Санкт-Петербург1 99653 60662 032-13.636.96285-27.114137.7865.055KSi (KS International)АПР327 869"РЕСО-Гарантия"I
86-"Корсаков и партнеры"*Москва2 00453 05547 05412.862.24952-5.817170.01 083.055 - АПР, МоАП 10 000 000 ВСК, "Ингосстрах", РОСНО I
8785Центр стратегических исследований, анализа и аудитаМахачкала1 99551 11147 3068.037.02728-3.61518-16.71 893.055 - Гильдия аудиторов ИПБР 30 000 000 "Росгосстрах-Юг" III
8887"Аудит-Классик"Челябинск1 99650 33242 51318.441.35051-2.0201811.11 007.044 - ИПАР 5 000 000 ERGO Русь III
8982"Консалт"*Санкт-Петербург1 99148 72650 717-3.979.84041-2.41419-26.31 218.022 - АПР 5 000 000 "Страховая компания АСК - Петербург" I
9092"Бизнесэкспертиза"Москва1 99345 13137 99618.892.026248.315147.11 736.032 - РКА 10 000 000 РОСНО IV
9189КПЦ "Юрконсул"*Москва1 99242 94038 93110.322.86399-36.410825.0682.055 - АПР 40 000 000 РОСНО I
9295"Кредо Аудит"Москва2 00139 72036 05610.230.64858-17.267-14.3827.054 - АПР, РКА 3 000 000 "Ростра" III
93102"Премьер аудит"*Нижний Новгород1 99838 17026 08646.323.83841-7.31820-10.01 004.033 - МоАП 5 000 000 ВСК I
94-"Докар"*Москва1 99737 49737 3930.329.711922.2660.03 409.022 - МоАП 15 185 000 РОСНО I
9594ЭНЭКОМосква1 99337 29436 7631.484.02425-4.0181520.01 554.022 - АПР 5 000 000 РОСНО III
9693"Эккаунтинг-Сервис"*Москва1 99236 49237 611-3.044.129290.01213-7.71 258.022 - Гильдия аудиторов ИПБР 3 000 000 "Спасские ворота" I
9791"Капитал"Екатеринбург2 00235 08938 291-8.466.8423423.5171513.3835.022 - ААС, ИПАР 50 000 000 "Первая страховая компания" III
9890Екатеринбургский аудит-центр*Екатеринбург1 99234 62738 738-10.696.822220.014140.01 574.022 - АПР 100 000 000 ВСК I
9996АИКЦ "Эксперт-аудитор"*Рязань1 99634 55235 759-3.477.4504316.3252025.0691.067 - ИПАР 10 000 000 "Проминстрах" I
10097"ПромСтройФинанс"*Москва1 99433 31230 4579.457.4312055.0141216.71 075.021 - АПР, МоАП 10 000 000 "УралСиб" I
101103"Аудит-центр"Хабаровск1 99532 92925 73528.052.322220.01314-7.11 497.033Nexia InternationalАПР3 000 000ВСКIV
102108АФБ*Владивосток1 99629 95322 19435.039.6231827.8141216.71 302.043 - АПР, ИПАР 5 000 000 ВСК I
103109"Юринформ аудит"Москва1 99328 85221 92731.661.7402281.81213-7.7721.031 - МоАП 1 000 000 "Ингосстрах" IV
104-"Инвест-аудит"Пермь1 99425 08116 02956.560.2322623.115150.0784.011 - РКА 30 000 000 ВСК IV
105101"ИНТЭК-Аудит, Филипков и партнеры"*Москва2 00224 35826 098-6.758.629283.615887.5840.033 - АПР - - I
106125"РосАудит"*Москва2 00624 08211 930101.995.9252025.015150.0963.011 - МоАП 20 000 000 "ВСК страховой дом" I
107107"Сальдо-аудит"*Москва1 99923 94522 4066.922.9171241.79650.01 409.011 - АПР 5 000 001 н.д. I
108111ЦАК "Партнер"*Кемерово2 00723 71920 45815.974.9392744.41213-7.7608.011 - АПР 10 000 000 ВСК I
109104"ЮФА Консалтинг"Сургут2 00023 58723 805-0.973.91317-23.57616.71 814.011 - РКА 6 000 000 "Росгосстрах-Урал" IV
110-"Аудитория"Москва2 00223 33415 78547.854.6282321.7181163.6833.044ALLIOTT GROUPМоАП3 000 000"Ингосстрах"IV
111-"ВостСибАудит"*Иркутск1 99623 30117 92230.080.9191711.813862.51 226.022 - Гильдия аудиторов ИПБР 2 000 000 ВСК I
112106"КонС-Аудит"Красноармейск (МО)1 99422 28322 431-0.760.536352.911110.0619.011 - МоАП 1 000 000 "Росгосстрах Подмосковье" III
113123"Эккаунт-Проф"Якутск2 00321 64614 62648.020.01011-9.19728.62 165.033 - АПР, МоАП 60 000 000 ВСК III
11498"ДДМ-Аудит"Уфа1 99521 63728 500-24.174.224234.320200.0902.022 - АПР 11 700 000 "Росгосстрах" III
115112"ЮКИС Консалтинг"*Москва2 00020 20320 305-0.599.51112-8.3910-10.01 837.022 - АПР 35 000 000 РОСНО I
116113"Аудит-Дело"Иркутск1 99819 42019 3270.575.934340.010100.0571.011 - Гильдия аудиторов ИПБР - - III
117110"ЮКЕЙ-Аудит"Пермь2 00619 03821 289-10.662.220200.0990.0952.011 - ИПАР 1 000 000 "Спасские ворота" III
118-"РАФ и Ко"*Москва1 99619 01116 09818.145.8990.0770.02 112.022 - Гильдия аудиторов ИПБР - - I
119124"АудитФинансЛюкс"Москва2 00218 64613 77135.423.92324-4.2912-25.0811.021 - - ААС 127 000 III
120105"Дженерал консалтинг эдженси"*Москва1 99818 48023 217-20.457.717170.0880.01 087.022 - МоАП - - I
121122"РТФ-Аудит"*Москва2 00217 76615 42015.274.5342725.97616.7523.011IAPA (International Association of Professional Advisers)МоАП2 000 000"МСК-Стандарт"I
122117"АС-Аудит"Москва1 99917 35116 8542.920.317170.017170.01 021.022 - ААС, Гильдия аудиторов ИПБР 13 000 000 "Ингосстрах" III
123118"Аудит Проф Гарант"*Москва2 00116 38516 716-2.036.423230.0770.0712.011 - АПР 5 000 000 РОСНО I
124116"ЮКОН/ эксперты и консультанты"Москва1 99916 37516 988-3.667.916160.0660.01 023.022 - АПР, МоАП - - III
125115"Дельта груп аудиторы и консультанты"Москва2 00716 34717 538-6.879.8151050.068-25.01 090.011 - МоАП 5 000 000 РОСНО IV
126-"Финаудитсервис"Москва1 99514 73614 4911.754.3292611.51418-22.2508.044 - ИПАР 500 000 "РЕСО-Гарантия" III
127121"Бизнес-информ"*Киров1 99513 94315 618-10.768.516160.08714.3871.011 - ИПАР 20 000 000 СОГАЗ I
128130"Анеста Аудит"*Москва2 00711 2214 316160.050.413862.5550.0863.011 - АПР 6 000 000 РОСНО I
129129"Интера"*Москва2 00510 4619 44610.873.7292420.818175.9361.022 - МоАП 30 000 000 ВСК I
130-"Петрофф-Аудит"Москва2 0092 535--76.4330.0330.0845.011 - МоАП - - III
* Для подтверждения присланных данных о выручке компания предоставила финансовую отчетность.
** Совокупная выручка от аудиторско-консалтинговой деятельности по всей группе.
*** Число участников группы с учетом материнской компании, филиалов, представительств, аффилированных лиц и партнерских компаний.
**** Уровень доверия к данным, предоставленным для участия в рейтинге, присваивается в зависимости от присланных компанией материалов, подтверждающих выручку АКГ: максимальный уровень (I) - если компания предоставила финансовую (бухгалтерскую) отчетность по итогам 2010 года, высокий (II) - отчетность по итогам 2009 года, средний (III) - в анкете приведены примеры крупнейших клиентов, удовлетворительный (IV) - предоставлен лишь заверенный бланк подтверждения основных данных.

Таблица 1. Список крупнейших аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2010 года
Таблица 2. АКГ - лидеры в предоставлении аудиторских услуг по итогам 2010 года
Таблица 3. Общий аудит
Таблица 4. Аудит банков
Таблица 5. Аудит страховых компаний
Таблица 6. Аудит инвестиционных компаний
Таблица 7. Стратегический консалтинг
Таблица 8. Финансовый консалтинг
Таблица 9. Налоговый консалтинг
Таблица 10. ИТ-консалтинг: управленческое консультирование
Таблица 11. ИТ-консалтинг: разработка и системная интеграция
Таблица 12. Юридический консалтинг
Таблица 13. Оценочная деятельность
Таблица 14. Крупнейшие АКГ с опытом оказания услуг в области МСФО
Таблица 15. АКГ - лидеры по объему выручки от различных видов МСФО-услуг различным категориям клиентов

Шагреневый прейскурант

 Скачать полный текст исследования

Очередной, составленный по итогам 2010 года, рейтинг российских аудиторов показал, что давняя проблема этого рынка – демпинг – в посткризисное время лишь обострилась. Прекратить ценовые войны могут лишь саморегулируемые организации, которые должны стать коллективным лоббистом интересов отрасли в государственных инстанциях

Вартан Ханферян

За пятнадцать лет исследования российского рынка аудиторских услуг, среди экспертов сложился консенсус по поводу набора факторов, наиболее негативно влияющих на цивилизованное развитие его участников. Главная проблема – это недобросовестная конкуренция. Именно отсутствие эффективных правил регулирования рынка влечет за собой демпинг, ухудшение качества услуг, формальный подход к аудиту.

 

График 1. За последний год темпы роста выручки крупнейших АКГ незначительно увеличились

Прирост доходов крупнейших АКГ за последние два года

Очередное ежегодное исследование рынка аудита и консалтинга свидетельствуют, что в период финансового кризиса и на нынешнем этапе восстановления спроса влияние этого комплекса факторов не только не ослабло, напротив, стало еще более заметным. Условия для этого возникли в результате резкого снижения темпов роста в секторе аудиторских услуг, где вслед за спадом в других отраслях экономики, динамичный рост масштабов бизнеса и совокупных доходов аудиторов и консультантов сменился резким замедлением. В 2009-2010 годах прирост выручки крупнейших АКГ колебался от двух до пяти процентов, против 23% в 2008 (см. «Принудительное торможение»).

Удар, нанесенный по рынку аудиторских услуг, был весьма серьезным, но особо жаловаться смысла не было, поскольку пострадали от кризиса все отрасли экономики. Однако в 2010 году, когда начался подъем экономики, аудиторам легче не стало. Восстановления спроса на услуги аудиторско-консультационных групп (АКГ), не привело к заметному оживлению сектора, скорее, наоборот – стало причиной нового витка ценовой войны, ведущей к общей деградации бизнеса.

На этом фоне попытки государства с помощью законодательных инициатив изменить ситуацию встретили в профессиональном сообществе весьма противоречивый прием. В частности, в качестве заботы то ли о повышении качества аудита, то ли об уменьшении числа аудиторских фирм и индивидуальных аудиторов, в прошлом году все же были приняты поправки к федеральному закону «Об аудиторской деятельности» в части статьи 5 «Обязательный аудит» (подробнее см. ниже).

В этих обстоятельствах особая ответственность за развитие сектора ложится на саморегулирующиеся организации (СРО), которые должны играть не только роль внутриотраслевого арбитра и контролера, но и коллективного лоббиста в государственных инстанциях.

Пришли на выручку. И сразу ушли

Главным свидетельством того, что из-за ценовой войны аудиторский сектор, по сути, застрял в кризисе, могут служить сведения о выручке. Согласно данным ста крупнейших АКГ–участниц рейтинга, прирост их совокупных доходов за последний год составил порядка 5% (см. график 1), а общая выручка - 65 млрд. рублей. Это, конечно, лучше уже упомянутых 2% по итогам 2009-го, однако на бурный рост никак не похоже, скорее, на пробуксову и стагнацию. Причина тому, как отметило большинство из опрошенных «Эксперт РА» участников рейтинга, – недобросовестная конкуренция.

«Несмотря на замедление темпов экономического развития, спрос на аудиторские услуги растет, но в результате конкуренции, эту тенденцию существенно скорректировало сохраняющееся давление на цены»,  рассказывает партнер и руководитель отдела аудиторских услуг предприятиям нефтегазового сектора PwC в России, Игорь Лотаков. Похожего мнения придерживается и генеральный директор АКГ «Деловой Профиль» Владислав Слом: «Очевидно, все еще сказываются последствия кризиса и связанная с ними необходимость экономии средств, в том числе, за счет снижения расходов на услуги аудита и консалтинга. Клиенты склонны заказывать у одного подрядчика сразу несколько услуг (например, аудит по МСФО, аудит по РСБУ, налоговый консалтинг и арбитраж) для получения существенных скидок – до 20% от общей стоимости этих же услуг по отдельности».

В этой ценовой войне дальше всех идти по пути демпинга оказались готовы региональные игроки, конкурирующие с федеральными аудиторско-консалтинговыми компаниями. По словам участников рейтинга, часовые ставки региональных компаний снижались на 10-15 процентов. «Демпинг и недобросовестная конкуренция остаются трендами рынка. Некоторые компании готовы выполнять работу за бесценок. Конкурируя за крупные и госзаказы, местные фирмы жестко демпингуют. А если ключевой фактор – сроки, то большое число игроков, включая крупных федеральных, готовы выполнить любую работу за один день», – резюмирует председатель совета директоров Института проблем предпринимательства, Владимир Романовский.

Усугубляет ситуацию и пресловутый 94-й закон, регулирующий госзакупки. По мнению старшего партнера группы компаний «Нексиа Пачоли» Светланы Романовой, обязательность применения этого нормативного акта при выборе аудитора и консультанта организациями с долей госсобственности не менее 25%, а также государственными предприятиями – это прямое поощрение войны на понижение цен. «Поскольку основным критерием для выбора победителя остается стоимость услуг, то рынок получает узаконенный демпинг», – говорит г-жа Романова. «Применение 94-ФЗ приводит к существенному снижению стоимости человека-часа работы квалифицированного аудитора», – соглашается заместитель генерального директора компании «ФинЭкспертиза», Оксана Тимонина.

В результате ценовых войн на рынке обязательного аудита в 2010 году доля выручки от общего аудита в совокупном объеме доходов ведущих АКГ начала снижаться (см. график 2), а ее годовой прирост составил около 2% (см. график 3). При этом общая выручка от аудита финансового сектора и вовсе ушла в минус (-6%). По данным участников рейтинга доходы снизились по всем трем направлениям – аудиту банков, страховых компаний и инвестиционных институтов. Изменить этот тренд без ревизии законодательства о госзакупках вряд ли возможно. Кроме того, учитывая влияние поправок, внесенных в конце прошлого года в федеральный закон об аудиторской деятельности, можно прогнозировать дальнейшее снижение выручки от услуг по обязательному аудиту.

График 2. Доля выручки от аудита в совокупном доходе АКГ стала уменьшаться
Структура выручки участников рейтинга в 2010 и 2009 гг. (без учета компаний "большой четверки" и BDO)

Доля выручки от аудита в совокупном доходе АКГ стала уменьшаться

График 3. Наиболее востребованы услуги финансового и стратегического консалтинга
Темпы прироста выручки от аудиторско-консалтинговых услуг участников рейтинга по итогам 2010 года

Наиболее востребованы услуги финансового и стратегического консалтинга

Судьбоносные поправки

Напомним, что данные поправки касались критериев обязательности проведения аудита. В частности, были увеличены пороговые значения выручки (с 50 до 400 млн. рублей) и суммы активов бухгалтерского баланса (с 20 до 60 млн. рублей) организаций, подлежащих обязательным аудиторским проверкам. По мнению участников рынка, влияние этих новаций на развитие сектора может быть весьма неоднозначным.

С одной стороны, «поле», на котором работают аудиторы, становится заметно меньше. «Вступившие в силу законодательные нормы, повысившие пороговые критерии обязательности аудита, поставили на грань выживания массу частно практикующих аудиторов и небольших фирм, особенно в регионах», – говорит управляющий партнер BDO в России, Андрей Дубинский. Сокращение круга предприятий, подлежащих обязательному аудиту, приведет к уменьшению клиентской базы части аудиторских фирм. Оставшись без заказов, они будут в лучшем случае подсчитывать убытки по итогам 2011 года, а в худшем - покидать отрасль. Неудивительно, что в преддверии таких «радужных» перспектив борьба за оставшуюся клиентуру становится все острее, а готовность идти на скидки -- больше.

С другой стороны, в среднесрочной перспективе законодательные новации могут принести пользу, способствуя зачистке сектора от «лилипутов» и повышения качества услуг аудиторов. «Вынужденный спрос снизится, и из числа потребителей аудиторских услуг уйдут компании, не нуждающиеся в качественном аудите. В итоге проаудированная отчетность станет вызывать больше доверия пользователей и послужит толчком для роста экономической активности», – считает генеральный директор АКГ «Интерэкспертиза» Магомедрасул Муртазалиев.

Другим позитивным моментом в поправках можно считать введение новой классификации организаций, подлежащих обязательному аудиту. Если раньше обязательный аудит должны были проводить только открытые акционерные общества, акции которых обращаются на бирже, то теперь под обязательный аудит попадают любые ОАО, а также компании, акции которых обращаются на бирже. То есть вместо одной категории юрлиц, теперь получилось два пересекающихся, но не тождественных множества. В чем выгода? Вероятно, что потенциальный совокупный спрос обоих категорий на услуги обязательного аудита может оказаться даже больше, чем раньше, прежде всего за счет нелистингованных ОАО.

Несмотря на общий негативный фон, необходимо отметить также и ряд позитивных тенденций на рынке аудита и консалтинга. За последний год сократилось число участников рейтинга с отрицательной динамикой роста выручки: по сравнению с прошлогодним списком оно снизилось почти в два раза, с 53-х до 33-х групп.

Первые ласточки

От послекризисного оживления в российской экономике больше всего выиграли компании, представленные в трех сегментах аудиторско-консультационного бизнеса: финансовом управлении, стратегическом планировании и организационном развитии, а также налоговом и юридическом консалтинге.

Наиболее стремительно доходы ведущих АКГ росли от финансового и стратегического консалтинга. Прирост годовой выручки здесь составил порядка 23% и 21% соответственно, а совокупные доходы по сегментам – около 5-ти и 2.2 млрд рублей соответственно. По мнению участников рынка, рост спроса в данном сегменте был в значительной степени спровоцирован именно кризисом, подтолкнувшим компании к оптимизации своей деятельности. «Сегодня все большее число клиентов оказываются перед необходимостью сформировать эффективную операционную, финансовую, учетную и информационную структуру для обеспечения роста. Многие клиенты во всех отраслях изучают новые потребительские сегменты, каналы сбыта и продукцию, а также соответствующие модели бизнеса, организационные и операционные модели», – считает партнер и руководитель отдела консультационных услуг PwC в России, Джеффри Николсон.

По мнению Оксаны Тимониной, сходными причинами обусловлен и рост спроса на разработку методологии бухгалтерского, налогового и управленческого учета. Участники рынка также отмечают, что востребованными остаются услуги по реструктуризации и финансовому оздоровлению, управлению рисками, консультации в области финансового менеджмента, а также созданию общих центров обслуживания. В частности, серьезным стимулом для развития сегмента финансового управления (и уже не первый год), остается аутсорсинг учетных функций, применяемый компаниями-заказчиками для повышения эффективности своей деятельности и снижения затрат.

Достаточно динамично развивались и сегменты налогового и юридического консалтинга – совокупно по двум сегментам, темпы роста выручки от оказания данных направлений консалтинга составили в 2010 году 13%. Всего за год на услугах по юридическому консалтингу участникам рейтинга удалось заработать порядка 3,5 млрд. рублей. Рост спроса на услуги юридического консалтинга в значительной степени был обусловлен масштабной сменой собственников активов, а также сделками на рынке слияний и поглощений в кризисный и посткризисный периоды. По словам Николая Литвинова, директора департамента аудита и консалтинга компании «UHY Янс-Аудит», кризис выявил неэффективность одних компаний и накопленный потенциал других: «На этом фоне в 2010-м году активизировались процессы слияний и поглощений, ликвидации и реорганизации бизнеса. С этим связано увеличение спроса на юридические услуги и консалтинг в области M&A».

Всплеск сделок по слиянию и поглощению подтолкнул вверх и спрос на услуги по комплексной юридической проверке и оценке. Причем спрос рос как со стороны компаний, заинтересованных в привлечении средств, так и со стороны инвесторов. «Особенно стоит отметить рост спроса на услуги Due Diligence со стороны компаний с государственным участием, что связано с курсом на повышение доходов бюджета от управления государственной собственностью», – поясняет генеральный директор АКГ «Интерком-Аудит», Юрий Фадеев.

Не снижается потребность и в услугах налогового консалтинга – за год от их реализации участникам рейтинга удалось заработать по меньшей мере 4,7 млрд рублей. Спрос на данный вид услуг можно назвать наиболее стабильным с точки зрения его динамики – переплачивать в бюджет налоги или попадать под штрафы компании очень не любят. В кризис, когда с доходами туго, эта нелюбовь только обостряется. «В кризисной ситуации бестселлером стал налоговый аудит. Компаниям важно быть уверенными в корректности произведенных налоговых выплат в условиях продолжающегося дефицита средств на развитие. Заказчики также уделяют серьезное внимание и юридической защищенности, привлекая консультантов для сопровождения сделок и участия в судебных разбирательствах, в том числе по налоговым спорам», – резюмирует г-н Фадеев.

Динамичное развитие отдельных сегментов аудиторского и консультационного бизнеса, однако, не может служить утешением при оценке общих итогов развития сектора. Опыт, накопленный в ходе многолетних наблюдений за российским рынком аудита, дает нам основания утверждать, что ни рыночные силы, ни государство пока не смогли решить здесь проблему недобросовестной конкуренции. В этой ситуации, особая ответственность ложится на профессиональное аудиторское сообщество и единственный инструмент, которым она сейчас располагает, – саморегулируемые организации.

График 4. Спрос на услуги в области МСФО восстанавливается
Объем выручки крупнейших АКГ России от МСФО-услуг в 2010 и 2009 гг. (без учета компаний "большой четверки")

Спрос на услуги в области МСФО восстанавливается

График 5. Половина доходов от МСФО-услуг приходится на аудит
Структура выручки от услуг в области МСФО участников рейтинга по итогам 2010 года

Половина доходов от МСФО-услуг приходится на аудит

Наедине с собой

Еще летом 2007 года был принят закон, отменяющий лицензирование аудиторской деятельности с 1 июля 2008 года. На смену лицензированию должно было прийти саморегулирование, для чего требовалось принять новую редакцию закона «Об аудиторской деятельности». Но работа над ней сильно забуксовала, и окончательно лицензирование было отменено лишь с 1 января 2010 года. Все это время в профессиональном сообществе шли дискуссии о роли и методах работы СРО, которые, по замыслу, должны были взять на себя функции регулятора: способствовать цивилизованному развитию рынка, обеспечивать стабильность работы аудиторских структур, выявлять недобросовестных участников рынка, решать любые спорные вопросы.

Дискуссии закончились лишь в конце прошлого года с принятием новой редакции закона. И сегодня СРО уже работают, но признать их деятельность полностью удовлетворительной вряд ли кто решится. Несмотря на то, что в СРО уже имеются и комитеты по этике, и отделы по вопросам качества и дисциплинарной ответственности, период формирования институтов саморегулирования пока далек от завершения. Организации наращивают численность своих рядов, решают вопросы налаживания внутренней работы – в общем, извинительная организационная суета.

Гораздо менее извинительным является то, что подчас эта организационная слабость становится прикрытием для явной необъективности СРО при оценке своих членов. По мнению Владимира Романовского, «надеяться на то, что СРО, наделенные полномочиями контроля за деятельностью аудиторов, решат все проблемы, не приходится. Ведь давать отрицательную оценку состоящим в них аудиторским компаниям не в интересах СРО». Есть у участников рынка к деятельности СРО и другие претензии. «Пока что основной упор СРО делают на проверке качества услуг и на повышении профессионального уровня аудиторов. Для расширения перспектив национального рынка аудита и консалтинга хотелось бы, что бы СРО уделяли большее внимание борьбе с демпингом, чтобы у всех участников рынка появилось четкое представление о принципах ценообразования», – говорит Владислав Слом.

Мысль продолжает президент компании ФБК (PKF), Сергей Шапигузов: «По моему мнению, СРО недостаточно требовательны к аудиторам. Они могли бы быть более эффективными в выполнении своих прямых функций: контроле качества услуг, соблюдения этического кодекса, в борьбе с демпингом. Конкретно, СРО могли бы, приняв согласованное решение, расширить информацию реестров аудиторских фирм, добавив данные по численности аттестованных аудиторов и результатам их финансовых деятельности, принадлежность фирмы к определенной группе фирм».

При этом важно, что бы эта и другие проблемы решались на уровне аудиторского рынка в целом, через гармонизацию требований всех саморегулируемых организаций к контролю качества, повышению квалификации аудиторов. Знаковым в этой связи стало создание в 2010 году Национального Совета по аудиту, призванного координировать действия всех аудиторских СРО и подписание саморегулируемыми организациями «Совместного решение о координации действий по проведению контроля качества работы и противодействию недобросовестной конкуренции», предусматривающего «принципиальный подход при рассмотрении дел дисциплинарного характера к лицам и организациям, осуществляющим недобросовестную конкуренцию и позорящим профессию». «Недобросовестные участники рынка, не обеспечивающие качество услуг, будут проверяться первыми», – поясняет смысл формулировки Рустам Салаватов, руководитель практики «Аудит» компании «КСК Групп».

Часть из проинтервьюированных нами аудиторов оптимистично оценивают перспективы деятельности СРО. Этап конкуренции между СРО за привлечение членов сейчас уже подходит к концу, поэтому неизбежно начнется ревизия прежних либеральных подходов к контролю качества. «Пока это мало пугает некоторых членов, активно «инвестирующих» в своих аудиторских клиентов путем обслуживания их по расценкам ниже себестоимости. Как только рынок услышит о громких делах по исключению наиболее одиозных аудиторских фирм из СРО, можно будет реально говорить о том, что «лед тронулся», – считает Андрей Дубинский. По его информации, острые дебаты сейчас идут и в отношении путей консолидации усилий СРО, унификации подходов и условий работы с аудиторами. Все больше сторонников появляется у давней идеи создания единой мощной СРО, что помогло бы избежать распыления усилий и более успешно решать наболевшие проблемы, тормозящие развитие аудиторской деятельности.



  Зеленая книга
Служба контроля качества

Обращение в службу качества — это обратная линия, с помощью которой мы напрямую от партнёров и клиентов получаем информацию о том, насколько наша деятельность удовлетворяет вашим требованиям и ожиданиям.

Высказать своё замечание или предложение Вы можете заполнив онлайн-форму, либо позвонив напрямую в отдел контроля качества по телефону (495) 617-07-77 доб. 1645

Анонимное обращение

Спасибо, что помогаете нам стать еще лучше!